Un encours d’engagements de l’ordre de 450,8 millions de dinars (MD), revenant à un groupe d’affaires opérant dans le secteur oléicole est apparu aux états financiers de la BH Bank, arrêtés au 31 décembre 2024, selon le rapport général des commissaires aux comptes de la banque au titre de l’exercice clos au 31 décembre 2024, publié sur le site du Conseil du marché financier (CMF).
Le rapport a montré que bien que cette exposition soit classée parmi les actifs sains et ne comporte pas d’impayés au 31 décembre 2024, plusieurs événements postérieurs à la clôture de l’exercice ont mis en lumière des signaux de détérioration de la qualité de crédit de cette contrepartie et des couvertures y afférentes.
Ces événements, conjugués à des difficultés rencontrées par le groupe dans le recouvrement de ses propres créances commerciales, augmentent le risque de crédit supporté par la banque et justifient un reclassement de cette exposition en créance incertaine, conformément aux règles prudentielles en vigueur.
Les états financiers de la banque montrent que l’encours de crédit, le capital restant dû accordé à ce groupe d’affaires opérant dans le secteur oléicole, est d’environ le double du capital social de la banque, qui s’élève selon le bilan arrêté au 31 décembre 2024, à 238 MD, alors que l’encours de crédit représente 60% du produit net bancaire de la banque ( 744,2 MD au 31 décembre 2024).
Revenant aux règlements en vigueur, concernant la couverture des risques sur les créances, dont le recouvrement n’est pas assuré, telle que fixées par les circulaires de la Banque centrale de Tunisie (BCT), le plafond du crédit à accorder à un seul client, ne peut dépasser les 20% du total des fonds propres nets de la banque, selon les exigences de la circulaire de la BCT n° 9124 publiée le 17 décembre 1991, et de toutes les autres circulaires modifiées et complétées par celle-ci.
Le résultat net de la BH BANK, a atteint 108,5 MD, en 2024, alors que les dotations aux provisions sur créances sont de l’ordre de 275,2 MD et les produits d’exploitation bancaire sont de l’ordre de 1489,1 MD.
Une réaction rapide et rigoureuse des autorités publiques et de la Banque centrale est essentielle pour restaurer la confiance et éviter une crise bancaire plus large. L’objectif est de garantir que des pratiques de gestion de risques solides soient mises en place dans toutes les institutions financières et de renforcer la réglementation pour prévenir des situations similaires dans le futur. Il est crucial que la BH Bank et le groupe oléicole soient soumis à une inspection détaillée et que toute négligence ou fraude éventuelle soit punie de manière appropriée.