Le résultat net des trois banques islamiques actives en Tunisie a enregistré, en 2020, une augmentation exceptionnelle de 265% pour atteindre 62 millions de dinars (MD) contre 17MD en 2019, selon le rapport annuel sur la supervision bancaire pour l’année 2020, publié par la Banque Centrale de Tunisie (BCT).
Cette évolution est le résultat de l’effet conjugué de certains éléments à savoir le doublement du résultat net d’une banque en rapport avec l’accroissement des crédits engendrant, une hausse de sa marge de profit et de son PNB et la baisse pour une autre banque du coût du risque en lien notamment avec les mesures exceptionnelles relatives au report des échéances et au recouvrement sur certaines relations classées
De même, le PNB des banques islamiques a connu, en 2020, une importante amélioration de 39,1% contre 18,5%, une année auparavant, qui reste dominée par la forte contribution de la marge de profit soit 71%.
Le coefficient d’exploitation des banques islamiques s’est, également, amélioré de 12,9 points de pourcentage par rapport à 2019, pour se situer à 56% ; lequel niveau demeure élevé vu que les 3 banques se trouvent en phase d’expansion.
7,4% des dépôts et 6,2% des crédits
Selon la BCT, l’activité des banques islamiques en Tunisie s’est fortement développée. En effet, la part des actifs qu’elles détiennent est passée de 5,1% en 2017 à 6,4% en 2020. Ces banques accaparent 7,4% du total des dépôts et 6,2% du total des crédits du secteur bancaire à fin 2020.
Pour les emplois d’exploitation de ces établissements bancaires, ils s’élèvent, au terme de l’année 2020, à 6607 MD enregistrant une augmentation de 1106 MD ou 20,1% par rapport à l’année 2019.
Le portefeuille crédit des banques islamiques a atteint 5750 MD composé principalement d’opérations Mourabaha (72%) et Ijara (15,5%).
Les ressources des banques islamiques ont évolué, en 2020, au même rythme que l’année précédente, soit 16,4%. Les dépôts des banques s’adonnant à des opérations islamiques s’élèvent à 6116 MD et sont constitués à hauteur de 36,4% par des comptes à vue, de 41,4% par des comptes d’épargne et de 15,9% par des dépôts participatifs.
Les ressources à moyen et long termes des banques islamiques ont connu une légère hausse en 2020, contre une baisse sur les 2 dernières années, pour ne plus constituer que 1,6% du total ressources d’exploitation des banques islamiques contre 5,3% en 2017.
L’encours des créances classées des banques islamiques s’est inscrit en hausse de 38 MD (ou 9,9%), par rapport à 2019 pour se situer à 430 MD.
La chariâ et la qualité du service, facteurs déterminants
Une étude élaborée par deux universitaires tunisiens, Moez Ltifi et Jamel Gharbi, montre que les clients tunisiens des banques islamiques considèrent que les facteurs : qualité perçue de service, confiance et conformité à la « chari’a » ont une importance significative pour prendre une décision à propos de cette institution financière. Cela nécessite alors pour les banques de leur accorder une attention particulière dans le but de répondre aux préoccupations de leurs clients.
De même, la confiance envers les banques islamiques est basée sur le respect de la « chari’a » pour des clients qui désirent sentir qu’ils peuvent faire confiance aux banques islamiques dans leurs investissements. Cela est cohérent avec la littérature, qui propose que le niveau de confiance est fonction du niveau de risque
Concernant le facteur qualité de service offert par les banques islamiques, les clients attachent beaucoup d’importance aux différents services délivrés par les établissements bancaires comme le temps nécessaire à l’approbation du financement, au respect des personnels en contact, à la demande de suivi de la clientèle, à la vitesse de transaction des opérations financières, etc.
Les résultats de l’étude ont permis de révéler qu’il existe un effet modérateur du genre et de l’âge entre le choix d’une banque islamique et ces déterminants (qualité de service, confiance et conformité à la « chari’a »).
Les femmes sont plus sensibles au choix des banques islamiques que les hommes. La forme de prestation de service, le niveau de confiance et la conformité de l’institution financière à la « chari’a » influence les femmes à choisir cette banque plus que les hommes. Ce qui incite à conseiller aux établissements financiers islamiques d’adopté le genre comme l’un des principaux critères de segmentation et de classification de ses clients.
De même l’âge du consommateur exerce un effet modérateur sur la relation entre choix d’une banque islamique et qualité de service/confiance/ conformité à la « chari’a ». Le groupe des moins de 35 ans a une plus grande propension à choisir sa banque islamique en fonction de la qualité perçue de service, de la confiance accordée à l’institution financière et de sa conformité à la « chari’a » que le groupe des plus de 35 ans.
