La STB fait la fourmi et provisionne pour l’avenir

Fin 2023, la Société Tunisienne de Banque (STB) clôturait l’exercice avec presque 1,448 milliard DT en total des produits d’exploitation bancaire (PEB), en hausse de 12,2 % par rapport à l’exercice 2022. Ses charges d’exploitation aussi étaient en hausse de plus de deux fois celle des produits d’exploitation avec 28,5 %, ou 762,896 représentant la moitié des 1,447 Mds en total PEB. Le PNB de la STB n’en sera pas moins en progression de 1,6 % en GA (Glissement Annuel).
L’impact des 260,3 MDT en provisions diverses, dont 221 MDT en provisions nettes sur créances, et la hausse de 11,1 % des frais du personnel (217,875 MDT), se fera par la suite sentir sur le résultat d’exploitation qui sera en repli de 38,7 %, pour aboutir enfin à un résultat net de la Major des publiques, qui reste bénéficiaire mais de seulement 50,601 MDT (-45 %) et 42,144 MDT après les 8,4 MDT en modifications comptables à fin 2023.

–    L’explication du repli du RN

A ce repli, il y a pourtant explication. Selon le mangement de la STB, il y aurait essentiellement deux facteurs. D’abord, une maîtrise, et même baisse de l’activité de crédit, « qui est un choix stratégique de la banque, né d’une volonté d’optimisation et de maîtrise de risque, outre l’effort exceptionnel de provisionnement de risque crédit vu la nature du portefeuille engagement de la banque et afin d’éviter les traitements fictifs des impayés et des engagements ».

Pour le management de la STB, « en 2024, la reprise de l’activité en général et l’activité de crédits sains, impose d’atteindre un niveau de PNB permettant à la banque un résultat plus important. Et bien que les risques de devoir constituer encore des provisions supplémentaires soit toujours d’actualité, et constitue une menace pour le résultat de la banque ». Selon le chef du pôle financier de la STB, les provisions nettes sur créances ont été de 221 MDT. Les provisions nettes risques et charges ont été de 13,1 MDT.

Pour les modifications comptables qui avaient impacté le résultat de 2023, ce sont des charges ou produits supportés par l’exercice 2023 mais qui concernent des exercices antérieurs. Il s’agit d’un ajustement (en produits) sur fonds gérés de 1 MDT, d’un ajustement (en produits) étalement sur BTA de 1,6 MDT, et d’un ajustement (en charges) en prime variable de 11 MDT.

–    Un PNB de 160 MDT, et 10,335 Mds DT en dépôts de la clientèle à fin mars 2024

A fin mars 2024, les indicateurs d’activité et de performance de la Société Tunisienne de Banque ont évolué comme suit :
Les dépôts de la clientèle ont enregistré une progression de 856,7 MDT ou 9,04% entre mars 2023 et mars 2024 pour s’établir à 10.335,5 MDT provenant des variations différenciées suivantes :
‐ Dépôts à vue : + 407,3 millions de dinars ou + 11,89% pour s’établir à 3.833
MDT et représenter 37,09% de l’ensemble des dépôts à fin mars 2024, contre 3.425,7 MDT à fin mars 2023.
‐ Dépôts d’épargne : + 388,6 MDT ou 9,83% pour atteindre 4.341 MDT, ou une part de 42 % contre 3.952,4 MDT une année auparavant.
‐ Dépôts à terme : +159,1 millions de dinars ou +9,22% qui se sont établis à 1.884 MDT et ont représenté une part de 18,23 % à fin mars 2024 (1.724,9 MDT en mars 2023).
Les ressources d’emprunt se sont élevées à 648,8 MDT à fin mars 2024, en progression de 17,1 MDT ou 2,71% par rapport à leur niveau à fin mars 2023 (631,7 MDT).
Les crédits nets à la clientèle (hors la dotation aux provisions relative au premier trimestre 2024) ont régressé de 317,8 millions de dinars ou 2,93% pour s’établir à 10.545,0 MDT au terme du premier trimestre 2024 contre 10.862,7 MDT une année auparavant.

Le produit net bancaire s’est situé à 159,8 MDT en baisse de 12,2 MDT ou 7,12%. Cette situation résulte, selon le management de la banque, d’abord de l’effet de la baisse des produits d’exploitation bancaire de 4,6 MDT, ou 1,31 % pour s’établir à 349,2 MDT à fin mars 2024. Ensuite, de la hausse des charges d’exploitation bancaire de 7,6 MDT ou 4,19%, lesquelles se sont établies à 189,4 MDT à fin mars 2024 contre 181,8 MDT au terme du premier trimestre 2023.

Le coefficient d’exploitation, ratio permettant de mesurer la part des gains réalisés par une banque au regard de ses coûts fixes, s’est situé à 51,26 % au terme du premier trimestre 2024 contre 45,62% une année auparavant.