Tunisie-Bourse : 2 erreurs de 25.000 DT chez le FCP Optima des banques publiques qui divise drastiquement ses gains

FCP Optima est un fonds commun de placement mixte (actions et obligations) régi par le code des organismes de placement collectif promulgué par la loi n°2001-83 du 24 juillet 2001 (agrément du Conseil du Marché Financier n°29-2008 du 24 octobre 2008). Il a pour objet la constitution et la gestion d’un portefeuille de valeurs mobilières au moyen de l’utilisation exclusive de ses fonds à l’exclusion de toutes autres ressources. Les fondateurs de ce FCP sont la Société Tunisienne de Banque (STB), la Banque Nationale Agricole (BNA) et la Banque de l’Habitat (BH).

En 2015, les revenus du portefeuille-titres de ce fonds, dans lequel on retrouve toutes les banques du marché et même Syphax Airlines alors que Tunisair n’y est pas, ont été de 2.087.968 mille DT. Le résultat d’exploitation a dépassé les 1.692.030 mille DT et le résultat net, a été de 100.271 mille DT. Une année auparavant pourtant, le résultat net d’Optima avait été de 1.975.507 mille DT, laissant entrevoir une baisse drastique des bénéfices

Les honoraires d’audit relatifs à l’exercice 2014 ont été minorés de 13.394 DT. Cette situation est due à une erreur qui s’est produite lors du calcul quotidien des honoraires relatifs à l’exercice 2013 par le système d’information de gestion, ce qui a entrainé la constatation des honoraires d’audit relatifs aux exercices 2013 et 2014, d’où une majoration des autres charges d’exploitation comptabilisées à ce titre au cours de l’exercice 2013 pour le même montant. Les « Impôts et taxes » de l’exercice 2015 sont majorés d’un montant de 11.524 DT correspondant à une retenue à la source opérée sur la rémunération du Gestionnaire, dont le versement au Trésor public a été comptabilisé, par erreur, en charges par le crédit d’un compte de trésorerie.